Упрощенная система налогообложения. Непринимаемые доходы для целей налогообложения picture_as_pdf

В программе есть возможность автоматического расчета принимаемой суммы к налоговому учету при проведении документов «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных» с видом операции «Оплата ЖКУ». 

Для того чтобы суммы оплаты по услугам не принимались к НУ, необходимо произвести следующие настройки:
1.       В регистре «Отражение оплаты в учете» (меню «Главное» - «Отражение ЖКХ в учете») необходимо установить дату, с которой вступит в силу проверка признака необходимости использования шаблонов проводок при проведении оплаты.

Выбираем организацию, устанавливаем флаг – «Использовать шаблоны проводок».

Флаг «Не принимать аванс к НУ по УСН» влияет на момент формирования записи по принимаемой сумме к налоговому учету.

Если флаг установлен, то в момент поступления аванса (документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных») не будет отражена в налоговом учете и учтена в налогооблагаемой базе. Положительная сумма для налогового учета будет сформирована при проведении документа «Зачет аванса лицевого счета».

Если флаг не установлен, то в момент поступления аванса (документы «Поступление на расчетный счет» и «Поступление наличных») данная сумма  будет отражена в налоговом учете, тем самым увеличит налогооблагаемую базу. При проведении документа «Зачет аванса лицевого счета» будут проанализированы настройки по услугам и пени, и при необходимости будет сформирована отрицательная сумма по налоговому учету

2. Указать проводки в регистре «Отражение квартплаты в учете» по видам операций «Оплата услуг», «Оплата пени», «Поступление аванса». Если суммы оплаты и суммы аванса принимаются на разные счета бухгалтерского учета, например: оплата – 62.01, аванс – 62.02, в этом случае необходимо настроить проводки по видам операций «Зачет аванса по услугам» и «Зачет аванса по пени».

3. В регистре «Отражение квартплаты в учете» (меню «Главное» - «Отражение ЖКХ  в учете») по видам операций «Оплата пени», «Зачет аванса пени» необходимо установить флаг «Не принимаемые доходы», если суммы оплаты пени не нужно принимать к налоговому учёту.

4. В услугах, которые не должны приниматься к налоговому учету, на закладке «Дополнительно» установить флаг «Не принимаемые доходы».

5. Настроить варианты оплат.
Обязательно, должна быть заполнена закладка «Бухгалтерский учет». Укажите счет расчетов, счет авансов, аналитику, статья движение денежных средств заполняется по необходимости. Данные о движении денежных средств в дальнейшем используются для заполнения регламентного отчета №4 (отчет о движении денежных средств). 

Чтобы указать данные для заполнения статьи движения денежных средств необходимо в меню «Главное»- «Настройки» - «Функциональность» на вкладке «Банк и касса» установить флаг в пункте «Статьи движения денег».

вниз
наверх