Настройки регламентированного учета для организаций на УСН, применяющих НДС picture_as_pdf

Для того, чтобы формировались счет-фактуры на основании документов по реализации необходимо выполнить следующие настройки: 

info_outline
По документам начисления квартплаты нет записей по НДС, но такая возможность имеется по документам «Реализация (акты, накладные, УПД)».

В программе 2 настройки:

  1. Отражение оплаты в учете (меню «Главное» - «Отражение ЖКХ в учете»), где нужно установить флаг «Использовать шаблон проводок» и «Не принимать аванс к НУ по УСН» (флаг устанавливается в случае, если аванс не принимается к налоговому учету).
  2. Учетная политика ЖКХ (меню «Главное» - «Отражение ЖКХ в учете»), где необходимо установить флаг «Использовать аналитику по субконто «Документ расчетов с контрагентами».

Далее необходимо для операции «Начисление за услуги» установить шаблон проводки - «Нет проводки» и настроить отражение как реализацию, чтобы формировались документы по реализации и счет-фактуры. 

Пример настройки отражения в учете:

Последовательность действий для формирования книги покупок и продаж:

1. Провести начисления по организации, где  документы «Начисления за услуги»  не формируют проводок по бухгалтерскому учету:

2. Через обработку «Формирование документов по реализации и счетов на оплату» создаются документы по реализации и счета-фактуры. В созданных документах будет выделен НДС.

По счет-фактуре выполняется запись в книгу продаж:

В анализе состояния налогового учета видна сумма НДС = 40 руб.:

3. Далее происходит оплата по лицевому счету: (рассматривается вариант с авансом):

Контрагент в документе оплаты подбирается из варианта оплаты, а счета учета и договоры подбираются из шаблона, поэтому в варианте оплаты и шаблонах аналитика должна быть одинаковой:

Для поступления аванса проводка будет, например, со счетом 62.02:

В результате формируются 2 проводки: на реализацию и на аванс.

Эта сумма совпадает с авансом по регистру «Авансы потребителей»:

Далее можно выписать счет-фактуру на аванс:

5. Этот аванс формируется в книге продаж второй строкой:

В части квартплаты необходимо провести начисление за февраль, где также будет выполнен зачет аванса, который не формирует проводки по бухгалтерскому учету (для операции «Зачет аванса по услугам» шаблон проводки должен быть «Нет проводки»)

6. Через обработку «Формирование документов по реализации и счетов на оплату» необходимо создать документы по реализации на начисления февраля, где программа учтет авансы на 62.02 счете, и выполнит зачет аванса по бухгалтерским проводкам.

7. Для зачета аванса по НДС и отражения НДС в книге покупок, необходимо выполнить регламентированную операцию «Формирование записей книги покупок»:

8. Далее формируется книга покупок, где будет отражена эта регламентная операция:

Анализ состояния налогового учета показывает, что задолженность по НДС формируется за вычетом зачета аванса:

Темы:  Регламентированный учет  
вниз
наверх